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- [ 索引號(hào) ]
- 11500222009313433K/2020-00012
- [ 發(fā)文字號(hào) ]
- 21號(hào)
- [ 主題分類(lèi) ]
- 財(cái)政、金融、審計(jì);審計(jì)
- [ 體裁分類(lèi) ]
- 審計(jì)報(bào)告
- [ 發(fā)布機(jī)構(gòu) ]
- 綦江區(qū)橫山鎮(zhèn)
- [ 有效性 ]
- 有效
- [ 成文日期 ]
- 2020-06-19
- [ 發(fā)布日期 ]
- 2020-07-09
綦江區(qū)公共投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)管理辦法的通知
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綦江府辦發(fā)〔2020〕21號(hào)
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關(guān)于印發(fā)重慶市綦江區(qū)公共投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)管理辦法的通知
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各街道辦事處、各鎮(zhèn)人民政府，區(qū)政府各部門(mén)，有關(guān)單位：
《重慶市綦江區(qū)公共投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)管理辦法》已經(jīng)區(qū)政府研究同意，現(xiàn)印發(fā)你們，請(qǐng)認(rèn)真做好貫徹執(zhí)行。
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2020年6月19日
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重慶市綦江區(qū)公共投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)
管理辦法
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第一條? 為了加強(qiáng)和規(guī)范公共投資建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督，提高公共投資建設(shè)項(xiàng)目質(zhì)量和成效，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》《中華人民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例》《重慶市公共投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)辦法》（重慶市人民政府令第 319 號(hào)）和《重慶市人民政府辦公廳關(guān)于全面完善和規(guī)范投資審計(jì)工作的通知》（渝府辦發(fā)〔2019〕92號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我區(qū)實(shí)際，制定本辦法。
第二條 ?本辦法所稱(chēng)公共投資建設(shè)項(xiàng)目，是指政府、國(guó)有企業(yè)事業(yè)單位投資且擁有建設(shè)、運(yùn)營(yíng)實(shí)際控制權(quán)的建設(shè)項(xiàng)目，以及政府與社會(huì)資本合作建設(shè)的公共性、公益性建設(shè)項(xiàng)目。包括：
（一）政府或者國(guó)有企業(yè)事業(yè)單位投資占項(xiàng)目總投資的比例超過(guò)50%的建設(shè)項(xiàng)目；
（二）政府或者國(guó)有企業(yè)事業(yè)單位投資占項(xiàng)目總投資的比例為50%及以下，但政府或者國(guó)有企業(yè)事業(yè)單位擁有項(xiàng)目建設(shè)、運(yùn)營(yíng)實(shí)際控制權(quán)的建設(shè)項(xiàng)目；
（三）政府或者國(guó)有企業(yè)事業(yè)單位與非國(guó)有投資主體合作建設(shè)，政府或者國(guó)有企業(yè)事業(yè)單位將取得部分或者全部所有權(quán)的公共性、公益性建設(shè)項(xiàng)目；
（四）非國(guó)有資本投資主體投資建設(shè)，通過(guò)政府定價(jià)、特許經(jīng)營(yíng)等方式取得收益的公共性、公益性建設(shè)項(xiàng)目；
（五）法律、法規(guī)規(guī)定的其他需要開(kāi)展審計(jì)的公共投資建設(shè)項(xiàng)目。
第三條? 區(qū)審計(jì)局開(kāi)展公共投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督活動(dòng)，適用本辦法。
第四條 ?區(qū)審計(jì)局依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，對(duì)建設(shè)單位、相關(guān)主管部門(mén)履職情況和相關(guān)結(jié)果依法進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。要強(qiáng)化法治思維、堅(jiān)持法治原則，依法確定審計(jì)對(duì)象和范圍，要嚴(yán)格遵守法定審計(jì)職責(zé)權(quán)限和程序。不參與各類(lèi)與審計(jì)法定職責(zé)無(wú)關(guān)的、可能影響依法獨(dú)立進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督的議事協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)或工程項(xiàng)目的建設(shè)管理活動(dòng)；不以政府投資審計(jì)代替建設(shè)單位工程結(jié)算審核。
建設(shè)單位（含代建單位，下同）對(duì)公共投資建設(shè)項(xiàng)目的規(guī)劃設(shè)計(jì)、投資控制、施工監(jiān)理、結(jié)算辦理、決算編制等承擔(dān)主體責(zé)任。
區(qū)發(fā)展改革委對(duì)立項(xiàng)審批、投資概算、招投標(biāo)等進(jìn)行監(jiān)管。
區(qū)財(cái)政局對(duì)基本建設(shè)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管。
區(qū)住房城鄉(xiāng)建委、區(qū)交通局、區(qū)水利局等主管部門(mén)對(duì)工程造價(jià)、項(xiàng)目質(zhì)量、安全等進(jìn)行監(jiān)管，特別要加強(qiáng)對(duì)建設(shè)資金籌集管理使用、結(jié)（決）算辦理和合同履行等情況的審核與監(jiān)管。
第五條? 公共投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)應(yīng)當(dāng)按計(jì)劃實(shí)施。
建設(shè)單位及項(xiàng)目主管部門(mén)每年11月底前向區(qū)審計(jì)局報(bào)送次年度投資審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃建議，編制和報(bào)送審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃建議應(yīng)有確切的項(xiàng)目名稱(chēng)、投資額、實(shí)施時(shí)間等基本要素，確保計(jì)劃編制的可行性和嚴(yán)謹(jǐn)性。
區(qū)審計(jì)局每年12月底前編制公共投資建設(shè)項(xiàng)目年度審計(jì)計(jì)劃，經(jīng)區(qū)人民政府審核，報(bào)市審計(jì)局審批后執(zhí)行。年度審計(jì)計(jì)劃確因特殊原因需要調(diào)整的，應(yīng)按照原審批程序報(bào)批。
第六條? 區(qū)審計(jì)局每年應(yīng)當(dāng)向區(qū)人民政府及市審計(jì)局報(bào)告公共投資建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)情況。審計(jì)中發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向區(qū)人民政府及市審計(jì)局報(bào)告。
第七條? 公共投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)的主要內(nèi)容為：
（一）履行基本建設(shè)程序情況；
（二）項(xiàng)目用地的取得和土地利用情況；
（三）建設(shè)資金籌集、管理、使用情況；
（四）合同簽訂、履行及變更等管理情況；
（五）工程造價(jià)控制情況；
（六）工程質(zhì)量、安全管理、環(huán)境保護(hù)情況；
（七）投資績(jī)效情況；
（八）特許經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況；
（九）有關(guān)政策措施執(zhí)行情況；
（十）法律、法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)審計(jì)的其他內(nèi)容。
第八條 ?公共投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注和揭示下列事項(xiàng)：
（一）決策失誤或者重復(fù)建設(shè)造成重大損失浪費(fèi)；
（二）重大違法違規(guī)問(wèn)題或者涉嫌犯罪線索；
（三）投資管理體制、機(jī)制或者制度方面的問(wèn)題。
第九條? 區(qū)審計(jì)局根據(jù)審計(jì)工作需要，可以要求被審計(jì)單位提供下列資料（包括文檔資料、電子數(shù)據(jù)和視聽(tīng)資料），被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)在區(qū)審計(jì)局規(guī)定的期限內(nèi)提供，不得拒絕、拖延，并對(duì)提供資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)：
（一）立項(xiàng)審批、設(shè)計(jì)概算、規(guī)劃許可、建設(shè)用地許可等文件；
（二）勘察、設(shè)計(jì)成果文件，施工圖審查文件等；
（三）招投標(biāo)資料、合同文件等；
（四）工程竣工圖，隱蔽檢查資料，現(xiàn)場(chǎng)簽證，工程變更、索賠資料，交（竣）工等驗(yàn)收資料；
（五）與項(xiàng)目建設(shè)有關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料；
（六）工程結(jié)算書(shū)、工程決算報(bào)表等資料；
（七）有關(guān)部門(mén)和單位出具的檢查結(jié)論；
（八）審計(jì)機(jī)關(guān)要求提供的其他資料。
第十條? 公共投資建設(shè)項(xiàng)目概（預(yù)）算執(zhí)行情況、工程結(jié)算、竣工決算審計(jì)，應(yīng)當(dāng)在審計(jì)通知書(shū)確定的審計(jì)實(shí)施日起6個(gè)月內(nèi)出具審計(jì)報(bào)告。項(xiàng)目因情況特殊需要延長(zhǎng)審計(jì)期限的，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)區(qū)審計(jì)局主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。
有關(guān)部門(mén)單位應(yīng)當(dāng)積極配合審計(jì)工作，對(duì)審計(jì)送達(dá)的審計(jì)取證材料、征求意見(jiàn)書(shū)等應(yīng)當(dāng)及時(shí)組織核對(duì)，并于送達(dá)之日起10個(gè)工作日內(nèi)將書(shū)面意見(jiàn)反饋，逾期不反饋的視為無(wú)異議。
第十一條 ?區(qū)審計(jì)局在法定職權(quán)范圍內(nèi)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)問(wèn)題進(jìn)行處理處罰；對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的需要追究有關(guān)人員責(zé)任的違法違紀(jì)案件線索，應(yīng)當(dāng)及時(shí)移送司法機(jī)關(guān)或紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)處理；對(duì)不屬于審計(jì)管轄范圍內(nèi)依法由其他有關(guān)部門(mén)糾正、處理處罰的事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)移送有關(guān)部門(mén)處理。
區(qū)審計(jì)局根據(jù)審計(jì)工作需要，可以要求與公共投資建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)的行政管理機(jī)關(guān)提供與項(xiàng)目有關(guān)的資料（包括文檔資料、電子數(shù)據(jù)和視聽(tīng)資料），有關(guān)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)配合。
第十二條 ?區(qū)審計(jì)局作出審計(jì)決定后，應(yīng)當(dāng)送達(dá)被審計(jì)單位限期執(zhí)行；審計(jì)決定需要有關(guān)部門(mén)、單位協(xié)助執(zhí)行的，應(yīng)當(dāng)書(shū)面提請(qǐng)協(xié)助執(zhí)行。
第十三條? 區(qū)審計(jì)局出具的公共投資建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定應(yīng)當(dāng)作為有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)竣工財(cái)務(wù)決算的依據(jù)。
第十四條 ?區(qū)審計(jì)局應(yīng)當(dāng)自審計(jì)決定生效之日起3個(gè)月內(nèi)檢查審計(jì)決定的執(zhí)行情況，督促被審計(jì)單位執(zhí)行審計(jì)決定，及時(shí)整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題；被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)將審計(jì)決定執(zhí)行情況在規(guī)定時(shí)限內(nèi)書(shū)面報(bào)送區(qū)審計(jì)局。
第十五條 ?被審計(jì)單位未按規(guī)定期限和要求執(zhí)行審計(jì)決定的，區(qū)審計(jì)局應(yīng)當(dāng)責(zé)令執(zhí)行；逾期仍不執(zhí)行的，區(qū)審計(jì)局可以申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。區(qū)審計(jì)局認(rèn)為對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員應(yīng)當(dāng)給予處分的，向有關(guān)主管機(jī)關(guān)、單位提出給予處分的建議。
第十六條 ?區(qū)審計(jì)局應(yīng)當(dāng)及時(shí)向區(qū)人民政府報(bào)告公共投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)結(jié)果，并抄送有關(guān)部門(mén)，必要時(shí)經(jīng)區(qū)人民政府同意后可以向社會(huì)公布，但不得泄漏國(guó)家秘密和商業(yè)秘密。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的普遍性、傾向性問(wèn)題，從制度層面發(fā)現(xiàn)管理漏洞，從宏觀層面促進(jìn)體制機(jī)制的完善，從源頭上規(guī)范建設(shè)管理行為，促進(jìn)提高投資績(jī)效，并及時(shí)向區(qū)人民政府報(bào)告或向有關(guān)主管部門(mén)提出意見(jiàn)建議。
第十七條? 公共投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)應(yīng)當(dāng)充分運(yùn)用信息化手段開(kāi)展審計(jì)工作，加快方法體系建設(shè)，積極探索運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、人工智能、BIM等先進(jìn)技術(shù)和方法，將投資審計(jì)新實(shí)踐與工程建設(shè)新技術(shù)、現(xiàn)代信息技術(shù)等深度融合，提高審計(jì)效率。相關(guān)軟硬件配置、技術(shù)培訓(xùn)等所需專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)由區(qū)財(cái)政解決。
第十八條? 區(qū)審計(jì)局實(shí)施公共投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)，可以通過(guò)政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)方式，委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)或者聘請(qǐng)有關(guān)專(zhuān)業(yè)人員參與審計(jì)，所需經(jīng)費(fèi)由區(qū)財(cái)政解決。
區(qū)審計(jì)局應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)委托的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)和聘請(qǐng)的專(zhuān)業(yè)人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督管理。
第十九條 ?審計(jì)人員有下列行為之一的，依法給予處分；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任：
（一）索取或者接受不正當(dāng)利益的；
（二）對(duì)委托的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)和聘請(qǐng)的專(zhuān)業(yè)人員未盡到管理和督導(dǎo)責(zé)任，造成嚴(yán)重后果的；
（三）隱瞞被審計(jì)單位及有關(guān)單位違法違規(guī)行為的；
（四）與被審計(jì)單位及有關(guān)單位、有關(guān)人員串通舞弊的；
（五）明知與被審計(jì)單位或者審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系不申請(qǐng)回避的；
（六）違反審計(jì)工作程序的；
（七）泄露國(guó)家秘密、商業(yè)秘密的；
（八）其他濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守等違法違規(guī)行為。
第二十條? 審計(jì)發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位違反規(guī)定多付工程款的，責(zé)令追回。未追回多付工程款造成損失的，區(qū)審計(jì)局認(rèn)為應(yīng)當(dāng)對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予處分的，向有關(guān)主管機(jī)關(guān)、單位提出給予處分的建議；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
第二十一條? 審計(jì)發(fā)現(xiàn)審計(jì)調(diào)查對(duì)象以高估冒算、虛報(bào)套取、關(guān)聯(lián)交易等方式騙取項(xiàng)目資金的，區(qū)審計(jì)局應(yīng)當(dāng)責(zé)令被審計(jì)單位予以追回，給予警告；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處5000 元以上20000 元以下罰款，區(qū)審計(jì)局認(rèn)為應(yīng)當(dāng)給予處分的，向有關(guān)主管機(jī)關(guān)、單位提出給予處分的建議；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
第二十二條 ?有關(guān)單位和個(gè)人違反本辦法規(guī)定，拒絕、拖延提供與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的資料，或者提供的資料不真實(shí)、不完整，或者拒絕、阻礙檢查的，由區(qū)審計(jì)局責(zé)令改正，可以通報(bào)批評(píng)，給予警告；拒不改正的，對(duì)被審計(jì)單位按照《中華人民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例》有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。
第二十三條 ?有關(guān)部門(mén)違反本辦法規(guī)定，違規(guī)批準(zhǔn)竣工財(cái)務(wù)決算，由區(qū)審計(jì)局給予通報(bào)批評(píng)；區(qū)審計(jì)局認(rèn)為應(yīng)當(dāng)對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予處分的，向有關(guān)主管機(jī)關(guān)提出給予處分的建議。
第二十四條 ?被審計(jì)單位對(duì)區(qū)審計(jì)局作出的公共投資建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)財(cái)務(wù)收支的審計(jì)決定不服的，可以依法申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟。
被審計(jì)單位對(duì)區(qū)審計(jì)局作出的公共投資建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)財(cái)政收支的審計(jì)決定不服的，可以依法提請(qǐng)區(qū)人民政府裁決，區(qū)人民政府的裁決為最終決定。
第二十五條 ?各街道辦事處、各鎮(zhèn)人民政府、區(qū)政府各部門(mén)及國(guó)有企業(yè)事業(yè)等單位在職責(zé)范圍內(nèi)開(kāi)展公共投資建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)，可以參照本辦法執(zhí)行。區(qū)審計(jì)局應(yīng)加強(qiáng)對(duì)相關(guān)部門(mén)單位內(nèi)審工作的指導(dǎo)監(jiān)督，促進(jìn)行業(yè)主管部門(mén)和建設(shè)單位提高履職能力，避免監(jiān)管缺失。
第二十六條? 本辦法自2020年8月1日起施行。原《重慶市綦江區(qū)公共投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)辦法》（綦江府辦發(fā)〔2019〕52號(hào)）同時(shí)廢止。
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抄送：區(qū)委辦公室，區(qū)人大常委會(huì)辦公室，區(qū)政協(xié)辦公室，區(qū)紀(jì)委監(jiān)委機(jī)關(guān)，
區(qū)法院，區(qū)檢察院，區(qū)人武部。
重慶市綦江區(qū)人民政府辦公室??????????? ???2020年6月19日印發(fā)
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