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決算
- [ 索引號 ]
- 11500222709472400G/2024-00004
- [ 發(fā)文字號 ]
- [ 主題分類 ]
- 財政、金融、審計
- [ 體裁分類 ]
- 財政預算、決算
- [ 發(fā)布機構 ]
- 綦江區(qū)郭扶鎮(zhèn)
- [ 有效性 ]
- 有效
- [ 成文日期 ]
- 2024-02-29
- [ 發(fā)布日期 ]
- 2024-02-29
重慶市綦江區(qū)郭扶鎮(zhèn)旅游服務中心2022年度部門決算說明
一、決算信息來源說明
本套決算依據(jù)本單位登記完整、核對無誤的賬簿記錄和其他有關會計核算資料編制，賬證相符、賬實相符、賬表相符、表表相符，真實、準確、完整地反映了本單位預算執(zhí)行結果和財務狀況。
（一）本套決算主表數(shù)據(jù)主要依據(jù)本單位會計賬簿總賬及明細賬數(shù)據(jù)填列，預算數(shù)據(jù)依據(jù)本單位預、決算批復文件及預算調(diào)整文件填列。
（二）本套決算附表數(shù)據(jù)主要依據(jù)本單位會計賬簿、資產(chǎn)、人事臺賬及相關資料填列。
二、決算編制基本情況
本單位為（填列一級預算單位名稱）所屬?二 級預算單位，單位類型為?公益一類事業(yè)單位?單位，決算編報類型為?單戶表，按照?政府會計準則制度?會計制度填報決算數(shù)據(jù)。
納入本套決算編制范圍的獨立核算單位共1個，比上年增減?0個。
三、基礎數(shù)據(jù)核對情況
（一）財政資金對賬情況。
1．財政撥款核對情況。
（1）單位本年度實際收到的一般公共預算財政撥款收入?72.61萬元，財政部門撥款對賬單?72.61萬元，差額?0萬元。
（2）單位本年度政府性基金預算財政撥款收入?0萬元，財政部門撥款對賬單?0萬元，差額?0萬元。
（3）單位本年度國有資本經(jīng)營預算財政撥款收入?0萬元，財政部門撥款對賬單?0萬元，差額?0萬元。
2．其他需要說明的情況。
（二）與上年指標核對情況。
1．全口徑、一般公共預算財政撥款和政府性基金預算財政撥款的結轉和結余資金本年年初數(shù)與上年年末數(shù)不一致的情況說明，包括會計差錯更正、收回以前年度支出、歸集調(diào)入、歸集調(diào)出、歸集上繳和繳回資金及單位內(nèi)部調(diào)劑等情況（附表1-1）。按照法定會計政策變更追溯調(diào)整形成的差異，在“其他”欄目填列并在備注予以說明。非財政撥款結余和專用結余本年年初數(shù)與上年年末數(shù)不一致的情況說明（附表1-2）。
無
2．主要指標上下年變動幅度超過20%，其中機構人員指標上下年有變動的，應具體核實并說明原因（附表2）。
無
3.資產(chǎn)信息中房屋、車輛本年年初數(shù)與上年年末數(shù)不一致的情況說明（基礎數(shù)據(jù)核對任務-結余核對05表）。
無
?四、報表審核情況
1．審核公式。
審核公式共提示21條。其中：
（1）表間公式共0條。
無
（2）表內(nèi)公式共21條。
A4001：EXIST(SBWD)，提示內(nèi)容表單是否有數(shù)（"SBWD"）。
B272：IF BBLX<>"2" THEN [1,2]=[1,1]，提示內(nèi)容如果調(diào)整預算數(shù)不等于年初預算數(shù)，請說明預算調(diào)整文件號。
B275：[61,9]>0，提示內(nèi)容如果沒有項目支出，請說明情況。
B745：[1,15]=0，提示內(nèi)容有其他工資福利支出請說明經(jīng)費構成及金額。
B786：IF INLIST(BBLX,"0","1","6") AND [1,44]>0 THEN [1,44]>=100，提示內(nèi)容請核實經(jīng)濟科目小于100元的是否為誤。
B786：IF INLIST(BBLX,"0","1","6") AND [1,53]>0 THEN [1,53]>=100，提示內(nèi)容請核實經(jīng)濟科目小于100元的是否為誤。
B8-295：IF BBLX<>"2" THEN [1,21]>0，提示內(nèi)容基本支出水費應大于零。
B8-296：IF BBLX<>"2" THEN [1,22]>0，提示內(nèi)容基本支出電費應大于零。
B1345：[1,15]=0，提示內(nèi)容有其他工資福利支出請說明經(jīng)費構成及金額。
B1386：IF INLIST(BBLX,"0","1","6") AND [1,44]>0 THEN [1,44]>=100，提示內(nèi)容請核實經(jīng)濟科目小于100元的是否為誤填。
B1386：IF INLIST(BBLX,"0","1","6") AND [1,53]>0 THEN [1,53]>=100，提示內(nèi)容請核實經(jīng)濟科目小于100元的是否為誤填。
B14-293：IF BBLX<>"2" THEN [1,21]>0，提示內(nèi)容基本支出水費應大于零。
B14-294：IF BBLX<>"2" THEN [1,22]>0，提示內(nèi)容基本支出電費應大于零。
B2247：IF NOT INLIST(BBLX,"1","2","7") THEN [6,4]<>0，提示內(nèi)容年末固定資產(chǎn)原值和累計折舊應有數(shù)據(jù)，無固定資產(chǎn)請說明情況。
B2247：IF NOT INLIST(BBLX,"1","2","7") THEN [17,4]<>0，提示內(nèi)容年末固定資產(chǎn)原值和累計折舊應有數(shù)據(jù)，無固定資產(chǎn)請說明情況。
B2248：IF NOT INLIST(BBLX,"2","7") THEN [6,2]>[7,2]+[11,2]，提示內(nèi)容固定資產(chǎn)原值應大于房屋價值和車輛價值之和，特殊情況請說明。
B2248：IF NOT INLIST(BBLX,"2","7") THEN [6,4]>[7,4]+[11,4]，提示內(nèi)容固定資產(chǎn)原值應大于房屋價值和車輛價值之和，特殊情況請說明。
B2249：IF NOT INLIST(BBLX,"2","7") THEN [17,4]>[17,2]，提示內(nèi)容單位折舊應逐年增加，特殊情況說明原因。
B2453：[2,3]<=F03[2,2]@1，提示內(nèi)容“三公”經(jīng)費支出應小于等于上年數(shù)，如大于上年數(shù)，請說明情況。
B2458：[7,3]<=F03[7,2]@1，提示內(nèi)容公務接待費應小于等于上年數(shù)，如大于上年數(shù)，請說明情況。
B2476：IF INLIST(BBLX,"0","6") then [48,4]>0，提示內(nèi)容一般應有養(yǎng)老保險發(fā)放養(yǎng)老金的離退休人員，若無，請說明情況。
2．審核模板。
A4001：EXIST(SBWD)，提示內(nèi)容表單是否有數(shù)（"SBWD"），主要情況是本單位未上報部門決算報表說明。
B272：IF BBLX<>"2" THEN [1,2]=[1,1]，提示內(nèi)容如果調(diào)整預算數(shù)不等于年初預算數(shù)，請說明預算調(diào)整文件號。主要情況是本單位根據(jù)綦江財發(fā)〔2022〕2號調(diào)整單位預算。
B275：[61,9]>0，提示內(nèi)容如果沒有項目支出，請說明情況。主要情況是與機關合署辦公，項目預算納入機關本級預算，下屬事業(yè)單位無項目支出。
B745：[1,15]=0，提示內(nèi)容有其他工資福利支出請說明經(jīng)費構成及金額。主要情況是事業(yè)單位職工綜合目標考核獎勵119030元。
B786：IF INLIST(BBLX,"0","1","6") AND [1,44]>0 THEN [1,44]>=100，提示內(nèi)容請核實經(jīng)濟科目小于100元的是否為誤。主要情況是事業(yè)單位職工獨子費60元。
B786：IF INLIST(BBLX,"0","1","6") AND [1,53]>0 THEN [1,53]>=100，提示內(nèi)容請核實經(jīng)濟科目小于100元的是否為誤。主要情況是事業(yè)單位職工獨子費60元。
B8-295：IF BBLX<>"2" THEN [1,21]>0，提示內(nèi)容基本支出水費應大于零。主要情況是與機關合署辦公，水電費由機關統(tǒng)一繳納。
B8-296：IF BBLX<>"2" THEN [1,22]>0，提示內(nèi)容基本支出電費應大于零。主要情況是與機關合署辦公，水電費由機關統(tǒng)一繳納。
B1345：[1,15]=0，提示內(nèi)容有其他工資福利支出請說明經(jīng)費構成及金額。主要情況是事業(yè)單位職工綜合目標考核獎勵119030元。
B1386：IF INLIST(BBLX,"0","1","6") AND [1,44]>0 THEN [1,44]>=100，提示內(nèi)容請核實經(jīng)濟科目小于100元的是否為誤填。主要情況是事業(yè)單位職工獨子費60元。
B1386：IF INLIST(BBLX,"0","1","6") AND [1,53]>0 THEN [1,53]>=100，提示內(nèi)容請核實經(jīng)濟科目小于100元的是否為誤填。主要情況是事業(yè)單位職工獨子費60元。
B14-293：IF BBLX<>"2" THEN [1,21]>0，提示內(nèi)容基本支出水費應大于零。主要情況是與機關合署辦公，水電費由機關統(tǒng)一繳納。
B14-294：IF BBLX<>"2" THEN [1,22]>0，提示內(nèi)容基本支出電費應大于零。主要情況是與機關合署辦公，水電費由機關統(tǒng)一繳納。
B2247：IF NOT INLIST(BBLX,"1","2","7") THEN [6,4]<>0，提示內(nèi)容年末固定資產(chǎn)原值和累計折舊應有數(shù)據(jù)，無固定資產(chǎn)請說明情況。主要情況是與機關合署辦公，固定資產(chǎn)并入機關統(tǒng)一管理、核算。
B2247：IF NOT INLIST(BBLX,"1","2","7") THEN [17,4]<>0，提示內(nèi)容年末固定資產(chǎn)原值和累計折舊應有數(shù)據(jù)，無固定資產(chǎn)請說明情況。主要情況是與機關合署辦公，固定資產(chǎn)并入機關統(tǒng)一管理、核算。
B2248：IF NOT INLIST(BBLX,"2","7") THEN [6,2]>[7,2]+[11,2]，提示內(nèi)容固定資產(chǎn)原值應大于房屋價值和車輛價值之和，特殊情況請說明。主要情況是與機關合署辦公，固定資產(chǎn)并入機關統(tǒng)一管理、核算。
B2248：IF NOT INLIST(BBLX,"2","7") THEN [6,4]>[7,4]+[11,4]，提示內(nèi)容固定資產(chǎn)原值應大于房屋價值和車輛價值之和，特殊情況請說明。主要情況是與機關合署辦公，固定資產(chǎn)并入機關統(tǒng)一管理、核算。
B2249：IF NOT INLIST(BBLX,"2","7") THEN [17,4]>[17,2]，提示內(nèi)容單位折舊應逐年增加，特殊情況說明原因。主要情況是與機關合署辦公，固定資產(chǎn)并入機關統(tǒng)一管理、核算。
B2453：[2,3]<=F03[2,2]@1，提示內(nèi)容“三公”經(jīng)費支出應小于等于上年數(shù)，如大于上年數(shù)，請說明情況。主要情況是因預算一體化改革，本年度街鎮(zhèn)下屬事業(yè)單位獨立核算，無上年數(shù)據(jù)。
B2458：[7,3]<=F03[7,2]@1，提示內(nèi)容公務接待費應小于等于上年數(shù)，如大于上年數(shù)，請說明情況。主要情況是因預算一體化改革，本年度街鎮(zhèn)下屬事業(yè)單位獨立核算，無上年數(shù)據(jù)。
B2476：IF INLIST(BBLX,"0","6") then [48,4]>0，提示內(nèi)容一般應有養(yǎng)老保險發(fā)放養(yǎng)老金的離退休人員，若無，請說明情況。主要情況是重慶市綦江區(qū)郭扶鎮(zhèn)旅游服務中心下無離退休人員。
五、決算數(shù)據(jù)其他需要說明的情況
1．“收入決算表”中其他收入的具體構成情況，說明單位從同級財政以外的同級政府部門取得的橫向轉撥財政款、從上級或下級政府（包括政府財政和政府部門）取得的各類財政款，納入單位預算管理的投資收益、利息收入、捐贈收入、事業(yè)單位固定資產(chǎn)出租收入等情況（附表3）。
無
2.年末結轉結余扣除經(jīng)營虧損后如為負數(shù)，按資金性質(zhì)分別說明情況。
無
3．“項目支出決算明細表”中列支“工資福利支出”和“對個人和家庭的補助”的依據(jù)及說明。
無
4.“三公”經(jīng)費統(tǒng)計數(shù)的特殊情況說明。
無
5.行政單位、參照公務員法管理的事業(yè)單位機關運行經(jīng)費支出情況，以及與上年數(shù)對比變動原因說明。
因本單位為第一次獨立填報決算，故無上年數(shù)對比。
6.政府采購支出情況，包括采購類型、采購規(guī)模和授予中小企業(yè)合同金額等。
無
7.“收入支出決算總表”中如全年預算數(shù)大于年初預算數(shù)，說明單位財政撥款預算和非財政撥款預算調(diào)整情況以及經(jīng)審批或備案的文件依據(jù)。
綦江財發(fā)〔2022〕2號
8.中央單位財政撥款結轉和結余情況（附表4）。
無
9.其他需要說明的問題。如中央單位駐外機構有關情況（附表5、6）。
無
