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其他文件
- [ 索引號 ]
- 11500222009312166P/2023-00018
- [ 發文字號 ]
- 綦江審發〔2023〕11號
- [ 主題分類 ]
- 審計
- [ 體裁分類 ]
- 其他公文
- [ 發布機構 ]
- 綦江區審計局
- [ 有效性 ]
- 有效
- [ 成文日期 ]
- 2023-06-12
- [ 發布日期 ]
- 2023-06-25
重慶市綦江區審計局關于印發2023年重慶市綦江區內部審計工作要點的通知
各街道辦事處、各鎮人民政府，區政府各部門，有關單位：
現將《2023年重慶市綦江區內部審計工作要點》印發給你們，請結合工作實際抓好落實。
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重慶市綦江區審計局
?????????????????????????????2023年6月12日
（此件公開發布）
2023年重慶市綦江區內部審計工作要點
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2023年，全區內部審計工作要堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹黨的二十大精神，認真落實《中華人民共和國審計法》《審計署關于內部審計工作的規定》《重慶市內部審計工作辦法》等規定以及區委審計委員會第八次會議精神，圍繞區委區政府“真抓實干、埋頭苦干、奮力建設‘多彩綦江?創新之城’”工作導向，依法履行內部審計職責，切實發揮內部審計在推進單位經濟決策科學化、內部管理規范化、風險防控常態化中的重要作用。
一、加強黨對內部審計工作的領導
（一）全面學習貫徹黨的二十大精神。全面學習貫徹黨的二十大精神，堅持不懈用習近平新時代中國特色社會主義思想凝心鑄魂，教育引導廣大內部審計人員進一步深刻領悟“兩個確立”的決定性意義，增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，不斷提高政治判斷力、政治領悟力、政治執行力，切實把黨的二十大戰略部署貫徹落實到內部審計工作的方方面面。
（二）加強黨對內部審計工作的集中領導。內部審計機構在本單位黨組織、主要負責人的直接領導下開展工作，對本單位所屬單位的內部審計工作進行指導、監督和管理，涉及內部審計工作的重大事項，及時向本單位黨委（黨組）報告。垂直管理系統內各單位的內部審計結果和發現的重大違紀違法問題線索，在向本單位黨委（黨組）報告的同時，及時向上一級單位的內部審計機構報告。
二、切實履行內部審計監督職責
（三）突出審計監督重點。立足單位實際，關注關鍵業務和重點環節的內部控制情況，揭示各類風險隱患，推動單位提高風險防范能力。關注單位財政財務收支的真實性、合法性、效益性以及資金的審核、管理、分配、使用和績效等環節，促進單位規范內部管理、嚴格預算執行、提高資金使用效益。關注企業法人治理結構、經營機制和風險控制，國有資產處置和收益分配，促進企業提高經營管理績效和國有資產（資本）保值增值。關注單位重大建設項目的招投標、合同管理、質量管控、資金籌集和管理使用、項目效益等情況，促進單位提高項目建設水平，提高投資績效。根據干部管理權限，關注單位管理的領導干部貫徹落實重大經濟方針政策和決策部署，重大經濟事項決策執行及效果，財政財務管理和經濟風險防范，以及遵守廉潔從政（從業）規定等情況，促進領導干部認真履行經濟責任。
（四）加強審計項目質量控制。建立健全審計項目質量控制體系，強化審計項目關鍵環節的質量控制，確保審計結論客觀公正、定性準確，經得起檢驗。加強對購買社會審計服務的質量管理和監督，嚴禁將內部審計項目“一托了之”當“甩手掌柜”，要督促社會審計機構及人員遵守內部審計準則等工作規范，過程中加強對關鍵證據等重要審計資料的檢查復核，對采用的審計結果負責，對出現嚴重審計質量問題或違規違紀行為的委托機構納入黑名單管理。
（五）著力推進審計問題整改。全面貫徹落實區委審計委第八次會議精神，嚴格落實《貫徹落實市委審計委〈關于進一步加強審計整改工作的意見〉任務分工方案》，建立健全“黨委領導、人大監督、政府落實”的整改工作機制，不斷壓實被審計單位的整改主體責任、主管部門的監督管理責任、審計機關的督促檢查責任，以責任“全體系”閉環倒逼問題“全方位”整改。
堅持審計揭示問題與推動解決問題相統一，在做好內部審計查出問題整改的基礎上，主動對接區審計局，以推動國家審計查出問題有效整改、鞏固和拓展審計整改效果為目標，以“審計問題清單”為抓手，嚴格落實整改臺賬“對賬銷號”，建立健全審計整改跟蹤、督促等動態管理機制，舉一反三制定整改舉措，推進本單位及所屬單位認真落實國家審計發現問題的整改工作。加強審計整改協同督查，建立與內部紀檢監察、巡察等內部監督力量的協作配合機制，形成工作合力，共同推進問題整改。
（六）提升審計結果利用成效。對審計發現的重要問題和重大風險隱患，按照管理權限和規定程序及時向單位管理層報告。對典型性、普遍性、傾向性問題，及時分析研究，推動修訂完善相關制度措施，堵塞管理漏洞。對發現的重大違紀違法問題線索，按照管理權限依規依法及時移送紀檢監察、司法機關處理。加強與本單位組織人事等管理職能部門的信息共享和結果共用，把審計結果作為考核、任免、獎懲和相關決策的重要依據，促進干部職工守規盡責、擔當作為。
三、持續加強內部審計隊伍建設
（七）進一步強化內部審計機構設置和人員配備。根據單位實際情況和內部審計工作需要，持續推進設立專職內部審計機構或者合署辦公的內部審計機構，確實不能設立專職內部審計機構或者合署辦公內部審計機構的，應明確其他內設機構履行內部審計職責。積極推進配備數量與審計工作量相匹配、素質與履行審計監督職責相適應的專職或者兼職內部審計人員，確保內部審計工作事情有人做、責任能落實。街鎮審計室人員要優選懂業務人員，并且相對固定，盡量由內部審計人員開展計劃內項目審計工作。
（八）進一步強化對內部審計人員的思想教育和紀律要求。教育引導廣大內部審計人員學習貫徹黨的各項方針政策，恪守“忠于職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公、保守秘密”的職業操守，始終保持對內部審計事業和審計職業的責任與忠誠。嚴格落實中央八項規定及其實施細則精神，準確運用監督執紀“四種形態”，把經常性警示教育貫穿內部審計人員管理全過程，使審計權力始終恪守法律邊界、在陽光下運行。
（九）進一步加強審計專業能力建設。持續抓好內部審計人員業務技能培訓和后續教育培養，支持內部審計人員參與業務培訓，多渠道提高內部審計人員的理論素養和業務技能。堅持在審計一線錘煉過硬本領，不斷增強內部審計人員斗爭精神和斗爭本領，以提升發現問題和推動解決問題能力為出發點，提高能查、能說、能寫本領。
（十）加強審計信息化建設。按照習近平總書記提出的“加強審計信息化建設”要求，大力探索推進內部審計工作信息化，督促內部審計人員樹立數字化思維、掌握大數據分析技術、提升大數據審計能力。強化內部審計工作數據資源的匯集、整理、分析和運用，以數字賦能推動內部審計工作高質量發展。
四、加強內部審計工作業務指導和監督
（十一）加強調查研究，將服務意識貫穿指導監督各項工作。區審計局各科室要以認真開展學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想主題教育為契機，以專項調研、現場指導、座談交流等方式，特別是審計組進駐被審計單位，現場了解掌握內部審計機構和基層單位開展內部審計工作的難點堵點，全面分析存在問題的原因，認真研究解決的方法，近距離為內部審計機構和內部審計人員答疑解惑，在職責和法定范圍內推進問題解決。優化和改善指導監督方式，堅決摒棄形式主義的無效監督，切實提升內部審計指導監督工作的實效性和針對性。
（十二）拓展豐富內部審計業務指導的內容和形式。區審計局各科室要根據內部審計工作特點，聚焦內部審計人員提升能力的實際需要，進一步提升業務指導的系統性。在日常零星問題答疑的基礎上，通過開展片區交流、座談研討、現場觀摩、專題研究、“以審代訓”等方式，強化內部審計單位和內部審計人員之間的交流學習、業務探討、實戰鍛煉、專業指導。
（十三）聚焦主責主業做好內部審計監督工作。區審計局各科室在開展內部審計工作日常監督和專項調研、專項檢查時，要以內部審計職責履行情況為重點，監督檢查內部審計機構在本單位貫徹落實國家重大政策措施、規范權力運行和反腐倡廉、完善組織治理和提高運營效能、完成國家審計整改等工作中是否認真履職盡責，要關注內部審計質量、成效及結果運用情況，切實壓緊壓實內部審計責任。
（十四）注重總結提煉，加強內部審計工作宣傳。區審計局各科室要認真研究梳理工作經驗和方法，加強對內部審計及指導監督工作的總結提煉，及時將好的經驗做法和研究成果資源共享、信息互通。區審計局整改督查與內審管理科要加大對內部審計工作的宣傳力度，積極向上級審計機關推送內部審計工作信息，報道先進做法和工作成效，努力營造內部審計工作的良好氛圍。
