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- [ 索引號 ]
- 11500222MB1B40119W/2024-00014
- [ 發(fā)文字號 ]
- 綦國資發(fā)〔2021〕56號
- [ 主題分類 ]
- 其他
- [ 體裁分類 ]
- 公文
- [ 發(fā)布機(jī)構(gòu) ]
- 綦江區(qū)國資委
- [ 有效性 ]
- 有效
- [ 成文日期 ]
- 2021-03-18
- [ 發(fā)布日期 ]
- 2021-03-18
重慶市綦江區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會 關(guān)于印發(fā)《重慶市綦江區(qū)區(qū)屬國有企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法（試行）》的通知
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重慶市綦江區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會
關(guān)于印發(fā)《重慶市綦江區(qū)區(qū)屬國有企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法（試行）》的通知
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各區(qū)屬國有企業(yè)：
《重慶市綦江區(qū)區(qū)屬國有企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法（試行）》經(jīng)區(qū)委全面深化改革委員會國有企業(yè)改革專項(xiàng)小組審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
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???????????重慶市綦江區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會
2021年3月18日
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重慶市綦江區(qū)區(qū)屬國有企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法（試行）
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第一章 總則
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第一條? 為依法履行出資人職責(zé)，引導(dǎo)和規(guī)范企業(yè)投資行為，防止國有資產(chǎn)流失，根據(jù)《公司法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律法規(guī)，參照《重慶市市屬國有企業(yè)投資監(jiān)管管理辦法》（渝國資發(fā)〔2017〕5號）文件規(guī)定，結(jié)合我區(qū)實(shí)際，制定本辦法。
第二條? 本辦法所稱國有企業(yè)是指重慶市綦江區(qū)人民政府授權(quán)重慶市綦江區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱區(qū)國資委）履行出資人職責(zé)的國有獨(dú)資企業(yè)、國有控股企業(yè)和國有實(shí)際控制企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）。
第三條? 本辦法所稱企業(yè)投資是指企業(yè)在境內(nèi)從事的股權(quán)投資和固定資產(chǎn)投資。
第四條? 本辦法所稱主業(yè)是指根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃確定并經(jīng)區(qū)國資委確認(rèn)的企業(yè)主要經(jīng)營業(yè)務(wù)；非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營業(yè)務(wù)；重大投資項(xiàng)目是指企業(yè)按照本企業(yè)章程及投資管理制度規(guī)定，由董事會研究決定的投資項(xiàng)目。企業(yè)投資管理制度應(yīng)明確重大投資項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)。
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第二章 職責(zé)和原則
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第五條 ?區(qū)國資委依法對企業(yè)投資活動進(jìn)行監(jiān)督管理，其主要職責(zé)是：
（一）組織研究國有資本投資方向，審核企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃；
（二）指導(dǎo)企業(yè)建立投資管理制度，規(guī)范投資決策程序并監(jiān)督檢查執(zhí)行情況；
（三）督促企業(yè)編制年度投資計(jì)劃，對企業(yè)年度投資計(jì)劃實(shí)行備案管理；
（四）對企業(yè)投資完成情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，組織開展重大投資項(xiàng)目后評價，對違規(guī)投資造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的進(jìn)行責(zé)任追究；
（五）制定并發(fā)布企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單，分類實(shí)施監(jiān)督。
第六條?企業(yè)是投資項(xiàng)目的決策主體、執(zhí)行主體和責(zé)任主體，其主要職責(zé)是：
（一）負(fù)責(zé)制定投資決策制度體系和風(fēng)險防控機(jī)制，明確相應(yīng)的內(nèi)設(shè)管理機(jī)構(gòu)，確定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，落實(shí)項(xiàng)目責(zé)任制；
（二）負(fù)責(zé)年度投資計(jì)劃的制定與執(zhí)行，把握資金平衡、防范風(fēng)險；
（三）負(fù)責(zé)項(xiàng)目的可行性研究論證，規(guī)范投資決策并承擔(dān)投資風(fēng)險；
（四）主動接受出資人監(jiān)督和行業(yè)主管部門監(jiān)管，確保投資項(xiàng)目規(guī)范運(yùn)行；
（五）組織對投資項(xiàng)目開展后評價和審計(jì)，對違規(guī)投資造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的進(jìn)行責(zé)任追究。
第七條?企業(yè)投資活動和區(qū)國資委對企業(yè)投資活動的監(jiān)督管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：
（一）優(yōu)化資本投向。企業(yè)投資應(yīng)符合我區(qū)發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策，符合國有經(jīng)濟(jì)布局和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整方向，符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，突出主業(yè)，有利于提高企業(yè)核心競爭能力。
（二）規(guī)范投資行為。企業(yè)投資應(yīng)自覺遵守國家法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全投資管理制度，完善內(nèi)部議事決策規(guī)則，明確投資決策者和實(shí)施者應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，提高投資決策質(zhì)量。企業(yè)與其他股東合資的，應(yīng)堅(jiān)持股東同步對等出資原則，不得變相為其他股東墊資，不得為其他股東出資提供借款或擔(dān)保，不得將國有股權(quán)委托其他股東代持或代為行使股東權(quán)利。對需要向被投資企業(yè)提供借款和融資擔(dān)保的，應(yīng)嚴(yán)格遵守按出資比例分擔(dān)原則。
（三）提高投資回報。企業(yè)投資應(yīng)遵循價值創(chuàng)造和市場化理念，堅(jiān)持效益優(yōu)先，著力提高投資回報水平，促進(jìn)企業(yè)價值最大化。投資規(guī)模應(yīng)當(dāng)與企業(yè)資本實(shí)力、融資能力、負(fù)債水平、和抗風(fēng)險能力相適應(yīng)，不得因投資大幅推高資產(chǎn)負(fù)債率水平。商業(yè)性重大投資項(xiàng)目投資預(yù)期收益不低于五年期國債利率，應(yīng)當(dāng)積極引入社會各類資本參與，國有股東應(yīng)及時收取國有股所分紅利。
??? （四）維護(hù)資本安全。企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全投資全過程風(fēng)險管理體系，將投資風(fēng)險管理作為企業(yè)實(shí)施全面風(fēng)險管理、加強(qiáng)廉潔風(fēng)險防控的重要內(nèi)容。強(qiáng)化事前風(fēng)險評估、論證和預(yù)案制訂，做好項(xiàng)目實(shí)施過程中的風(fēng)險監(jiān)控、預(yù)警和處理，防范投資后項(xiàng)目運(yùn)營風(fēng)險。建立和完善投資項(xiàng)目中止、終止或退出機(jī)制，維護(hù)國有資本安全，防止國有資產(chǎn)流失。
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第三章? 投資監(jiān)管體系建設(shè)
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第八條? 區(qū)國資委根據(jù)國家、市政府、區(qū)政府有關(guān)規(guī)定和監(jiān)管要求，制定并發(fā)布企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單，設(shè)定禁止類、監(jiān)管類和特別監(jiān)管類投資項(xiàng)目，實(shí)行分類監(jiān)管。列入負(fù)面清單禁止類的投資項(xiàng)目，企業(yè)一律不得投資。列入負(fù)面清單監(jiān)管類和特別監(jiān)管類的投資項(xiàng)目，應(yīng)根據(jù)本辦法第五章相關(guān)規(guī)定報區(qū)國資委履行出資人審核把關(guān)程序。負(fù)面清單之外的投資項(xiàng)目，由企業(yè)按照發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃自主決策。負(fù)面清單的內(nèi)容保持相對穩(wěn)定并適時動態(tài)調(diào)整。
第九條? 企業(yè)應(yīng)根據(jù)本辦法，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際，建立健全投資管理制度。企業(yè)全資、控股及實(shí)際控制子公司的投資決策權(quán)，一律由出資企業(yè)履行。企業(yè)投資管理制度應(yīng)經(jīng)企業(yè)董事會審議通過后報送區(qū)國資委備案。
第十條?企業(yè)應(yīng)當(dāng)對照投資項(xiàng)目負(fù)面清單，根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，并與年度資金預(yù)算相銜接，圍繞主業(yè)選擇投資項(xiàng)目，編制年度投資計(jì)劃。企業(yè)投資活動應(yīng)納入年度投資計(jì)劃，未納入年度投資計(jì)劃的投資項(xiàng)目原則上不得投資，確需追加投資項(xiàng)目的應(yīng)調(diào)整年度投資計(jì)劃。
第十一條? 區(qū)國資委建立企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)，企業(yè)應(yīng)積極參與并配合實(shí)施。通過投資管理信息系統(tǒng)，加強(qiáng)投資基礎(chǔ)信息管理，提升投資管理的信息化水平。建立完善聯(lián)動機(jī)制，發(fā)揮相關(guān)監(jiān)管職能合力，實(shí)現(xiàn)對企業(yè)投資活動過程監(jiān)管全覆蓋，及時發(fā)現(xiàn)投資風(fēng)險，減少投資損失。
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第四章 投資監(jiān)管程序
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第十二條? 企業(yè)應(yīng)在每年度1月31日前，將經(jīng)董事會審議通過的本年度投資計(jì)劃報區(qū)國資委，其中：區(qū)屬國有重點(diǎn)企業(yè)100萬元以下的固定資產(chǎn)投資、其他區(qū)屬國有企業(yè)50萬元以下的固定資產(chǎn)投資，可以不納入報送范圍。
納入報送范圍的年度投資計(jì)劃，其內(nèi)容包括：
（一）年度投資規(guī)模、投資方式、資金來源與構(gòu)成；
（二）投資項(xiàng)目基本情況（包括項(xiàng)目內(nèi)容、投資額、資金構(gòu)成、投資預(yù)期收益及年度投資進(jìn)度安排、實(shí)施年限等）。
第十三條? 企業(yè)確定的投資項(xiàng)目計(jì)劃，應(yīng)組織做好投資項(xiàng)目的融資、投資、管理、退出全過程研究論證，深入進(jìn)行技術(shù)、市場、財(cái)務(wù)和法律等方面的可行性研究與論證。必要時選聘具有相應(yīng)資質(zhì)、專業(yè)經(jīng)驗(yàn)和良好信譽(yù)的法律、財(cái)務(wù)、評估等中介機(jī)構(gòu)參與論證。
對于股權(quán)類投資項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)開展必要的盡職調(diào)查，并按要求履行資產(chǎn)評估程序。企業(yè)開展股權(quán)并購（資產(chǎn)收購）類投資應(yīng)當(dāng)對標(biāo)的企業(yè)（資產(chǎn)）開展財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評估，以資產(chǎn)評估值為參考確定股權(quán)并購價格，有特殊目的的，可考慮資源優(yōu)勢、協(xié)同效應(yīng)、發(fā)展前景、市盈率等因素適當(dāng)溢價。同時應(yīng)就期間損益、職工安置、或有債務(wù)處理等事項(xiàng)作出明確安排。
第十四條? 區(qū)國資委依據(jù)區(qū)委、區(qū)政府戰(zhàn)略部署，結(jié)合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，從企業(yè)投資方向、投資規(guī)模、投資結(jié)構(gòu)和投資能力等方面，對企業(yè)年度投資計(jì)劃進(jìn)行備案審查。
備案審查時間原則上不超過10個工作日，其中固定資產(chǎn)投資500萬元以上的備案審查意見需報經(jīng)區(qū)政府審批同意，區(qū)國資委對企業(yè)年度投資計(jì)劃出具備案表。對存在問題的企業(yè)年度投資計(jì)劃，區(qū)國資委向企業(yè)反饋書面意見，企業(yè)應(yīng)根據(jù)區(qū)國資委意見對年度投資計(jì)劃作出修改并重新履行備案手續(xù)。
第十五條?區(qū)國資委通過投資管理信息系統(tǒng)對企業(yè)投資實(shí)行全過程動態(tài)監(jiān)測，及時了解和掌握企業(yè)投資信息，指導(dǎo)督促企業(yè)規(guī)范開展投資活動。信息系統(tǒng)建成之前，區(qū)國資委應(yīng)通過收集報表、材料等方式進(jìn)行監(jiān)測，企業(yè)應(yīng)當(dāng)分別于每年一、二、三季度終了次月20日前將季度投資完成情況和需要報告的其他事項(xiàng)報送區(qū)國資委。
第十六條? 區(qū)國資委對企業(yè)實(shí)施中的部分重大投資項(xiàng)目進(jìn)行隨機(jī)監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查企業(yè)重大投資項(xiàng)目決策、執(zhí)行和效果等情況，對發(fā)現(xiàn)的問題向企業(yè)進(jìn)行提示。
第十七條? 企業(yè)因重大投資項(xiàng)目再決策或其他重大情況發(fā)生變化以及新增投資項(xiàng)目涉及年度投資計(jì)劃調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)將調(diào)整后的年度投資計(jì)劃報送區(qū)國資委。區(qū)國資委視情況啟動年度計(jì)劃調(diào)整工作，按照第十四條規(guī)定重新進(jìn)行備案審查，調(diào)增投資計(jì)劃的項(xiàng)目按總投資金額合并計(jì)算，500萬元以上的調(diào)整備案審查意見需報經(jīng)區(qū)政府審批同意。
第十八條? 企業(yè)年度投資完成后，應(yīng)當(dāng)編制年度投資完成情況報告，并于下一年1月31日前通過企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)和書面報告形式報送區(qū)國資委。年度投資完成情況報告包括但不限于以下內(nèi)容：
（一）年度投資完成情況和投資效果分析；
（二）重大投資項(xiàng)目進(jìn)展情況；
（三）年度投資后評價工作開展情況；
（四）年度投資存在的主要問題及改進(jìn)措施。
第十九條? 企業(yè)應(yīng)當(dāng)每年選擇部分已完成的重大投資項(xiàng)目開展后評價，形成后評價專項(xiàng)報告。通過項(xiàng)目后評價，完善企業(yè)投資決策機(jī)制，提高項(xiàng)目成功率和投資收益率，總結(jié)投資經(jīng)驗(yàn)，為后續(xù)投資活動提供參考，提高投資管理水平，并作為落實(shí)投資主體責(zé)任和進(jìn)行獎懲的重要依據(jù)。
第二十條? 嚴(yán)格執(zhí)行投資項(xiàng)目審計(jì)制度，將企業(yè)投資管理制度建立及執(zhí)行情況、投資項(xiàng)目決策程序、投資項(xiàng)目執(zhí)行及效益情況作為重要內(nèi)容，審計(jì)結(jié)果和整改情況作為考核、獎懲、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員任免的重要依據(jù)。 ?
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第五章 特別監(jiān)管
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第二十一條? 企業(yè)投資列入負(fù)面清單監(jiān)管類和特別監(jiān)管類的投資項(xiàng)目，應(yīng)在履行企業(yè)內(nèi)部決策程序后、實(shí)施前報區(qū)國資委履行出資人審核把關(guān)程序。區(qū)國資委根據(jù)“一事一議”原則提出審核意見，報區(qū)政府審批同意后實(shí)施。
第二十二條?企業(yè)實(shí)施備案范圍內(nèi)的投資項(xiàng)目，如遇下列情形的，應(yīng)納入特別監(jiān)管范圍報區(qū)國資委按二十一條規(guī)定履行出資人審核把關(guān)程序。
（一）投資預(yù)計(jì)超概算500萬元或10%以上的；
（二）股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致企業(yè)控制權(quán)轉(zhuǎn)移的；
（三）投資的合資（合作）方嚴(yán)重違約，損害出資人權(quán)益的。
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第六章 責(zé)任追究
第二十三條?企業(yè)違反本辦法規(guī)定，未履行或者未正確履行投資管理職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的，依照《企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《重慶市綦江區(qū)區(qū)屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實(shí)施細(xì)則（試行）》等有關(guān)規(guī)定，由有關(guān)部門追究企業(yè)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員和經(jīng)營管理人員的責(zé)任，根據(jù)情節(jié)輕重給予相應(yīng)處理。
第二十四條 ?企業(yè)瞞報、謊報、不及時報送投資信息的，視情況給予通報批評、責(zé)令整改、監(jiān)管提示等處理，必要時組織開展核查。
第二十五條?區(qū)國資委對企業(yè)依據(jù)本辦法報送的資料負(fù)有保密義務(wù)，相關(guān)責(zé)任人員違反本辦法規(guī)定造成不良影響的，區(qū)國資委應(yīng)當(dāng)責(zé)令其改正；情節(jié)嚴(yán)重造成國有資產(chǎn)流失的，依法給予處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。
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第七章 附則
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第二十六條? 企業(yè)按本辦法組織實(shí)施的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行建設(shè)管理相關(guān)行業(yè)規(guī)定，依法接受有關(guān)行政主管部門的監(jiān)管。
第二十七條? 企業(yè)承接政府及其部門委托實(shí)施的公益性建設(shè)項(xiàng)目，或者經(jīng)區(qū)政府批準(zhǔn)或直接指定企業(yè)承擔(dān)的政府性投資項(xiàng)目，按照相應(yīng)的管理規(guī)定監(jiān)管，不適用于本辦法。
第二十八條?企業(yè)辦公用房購建、公務(wù)用車的購置等行為，按照國家或區(qū)級有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二十九條? 本辦法由區(qū)國資委負(fù)責(zé)解釋，自發(fā)布之日起施行。
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附件：
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??? 綦江區(qū)區(qū)屬國有企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單
（2021年版本）
一、禁止類
?企業(yè)不得投資以下項(xiàng)目：
（一）不符合國家、市級和我區(qū)產(chǎn)業(yè)政策的投資項(xiàng)目
（二）未按規(guī)定履行政府審批程序的投資項(xiàng)目。
（三）不符合經(jīng)區(qū)國資委審核的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃的投資項(xiàng)目
（四）未明確融資、投資、管理、退出方式和相關(guān)責(zé)任人的投資項(xiàng)目
（五）不符合企業(yè)投資決策程序和管理制度的投資項(xiàng)目
（六）項(xiàng)目資本金低于國家相關(guān)核定要求的投資項(xiàng)目
（七）投資預(yù)期收益低于5年期國債利率的商業(yè)性投資項(xiàng)目
（八）非房地產(chǎn)主業(yè)企業(yè)新購?fù)恋睾烷_展的商業(yè)性房地產(chǎn)投資項(xiàng)目
（九）資產(chǎn)負(fù)債率超過重點(diǎn)監(jiān)管線的企業(yè)投資項(xiàng)目
二、監(jiān)管類
企業(yè)投資以下項(xiàng)目，應(yīng)在履行內(nèi)部決策程序后、實(shí)施前報區(qū)國資委履行出資人審核把關(guān)程序：
（一）新投資主業(yè)范圍以外的項(xiàng)目。
（二）區(qū)屬重點(diǎn)國有企業(yè)主業(yè)和新業(yè)務(wù)范圍以外的單項(xiàng)投資額大于企業(yè)上一年度合并報表（包括代管企業(yè)）凈資產(chǎn)1%且投資額度超過1億元及以上的新建固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目。
（三）單項(xiàng)投資額大于企業(yè)上一年度合并報表凈資產(chǎn)30%的重大投資項(xiàng)目（國家或市政府批準(zhǔn)的投資項(xiàng)目除外）。
（四）確因防范風(fēng)險等需要新設(shè)管理層級超過三級的企業(yè)。
三、特別監(jiān)管類
企業(yè)投資以下項(xiàng)目，應(yīng)在履行內(nèi)部決策程序后、實(shí)施前報區(qū)國資履行出資人審核把關(guān)程序：
（一）并購非國有股權(quán)或向非國有企業(yè)增資。
（二）新設(shè)混合所有制企業(yè)。
（三）所有股權(quán)投資項(xiàng)目。
