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- [ 索引號 ]
- 11500222MB1B40119W/2021-00001
- [ 發(fā)文字號 ]
- 綦國資發(fā)〔2021〕1號
- [ 主題分類 ]
- 其他
- [ 體裁分類 ]
- 公文
- [ 發(fā)布機構 ]
- 綦江區(qū)國資委
- [ 有效性 ]
- 有效
- [ 成文日期 ]
- 2021-02-23
- [ 發(fā)布日期 ]
- 2021-02-23
重慶市綦江區(qū)國有資產監(jiān)督管理委員會關于印發(fā)《重慶市綦江區(qū)區(qū)屬國有企業(yè)違規(guī)經營投資責任追究實施細則（試行）》的通知
第一章 總則
第一條 為加強和規(guī)范區(qū)屬國有企業(yè)違規(guī)經營投資責任追究工作，進一步完善國有資產監(jiān)督管理制度，落實國有資產保值增值責任，有效防止國有資產流失，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產法》《企業(yè)國有資產監(jiān)督管理暫行條例》和《國務院辦公廳關于建立國有企業(yè)違規(guī)經營投資責任追究制度的意見》等法律法規(guī)和文件，參照《重慶市市屬國有企業(yè)違規(guī)經營投資責任追究實施辦法（試行）》，結合我區(qū)實際，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于全區(qū)區(qū)屬國有企業(yè)（包括二級及以下企業(yè)，以下簡稱“企業(yè)”）
第三條 本辦法所稱違規(guī)經營投資責任追究（以下簡稱責任追究）是指企業(yè)經營管理有關人員違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責，在經營投資中造成國有資產損失或其他嚴重不良后果，經調查核實和責任認定，對相關責任人進行處理的工作。
前款所稱規(guī)定，包括國家法律法規(guī)、國有資產監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內部管理規(guī)定等。前款所稱未履行職責，是指未在規(guī)定期限內或正當合理期限內行使職權、承擔責任，一般包括不作為、拒絕履行職責、拖延履行職責等；未正確履行職責，是指未按規(guī)定以及崗位職責要求，不適當或不完全行使職權、承擔責任，一般包括未按程序行使職權、超越職權、濫用職權等。
第四條 責任追究工作應當遵循以下原則：
（一）堅持依法依規(guī)問責。以國家法律法規(guī)為準繩，按照國有資產監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內部管理規(guī)定等，對違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責造成國有資產損失或其他嚴重不良后果的企業(yè)經營管理有關人員，嚴肅追究責任，實行重大決策終身問責。
（二）堅持客觀公正定責。貫徹落實“三個區(qū)分開來”重要要求，結合企業(yè)實際情況，調查核實違規(guī)行為的事實、性質及其造成的損失和影響，既考慮量的標準也考慮質的不同，認定相關人員責任，保護企業(yè)經營管理有關人員干事創(chuàng)業(yè)的積極性，恰當公正地處理相關責任人。
（三）堅持分級分層追責。區(qū)國資委和企業(yè)原則上按照國有資本出資關系和干部管理權限，界定責任追究工作職責，分級組織開展責任追究工作，分別對企業(yè)不同層級經營管理人員進行追究處理，形成分級分層、有效銜接、上下貫通的責任追究工作體系。
（四）堅持懲治教育和制度建設相結合。在對違規(guī)經營投資相關責任人嚴肅問責的同時，加大典型案例總結和通報力度，加強警示教育，發(fā)揮震懾作用，推動企業(yè)不斷完善規(guī)章制度，堵塞經營管理漏洞，提高經營管理水平，實現(xiàn)國有資產保值增值。
第五條 在責任追究工作過程中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)經營管理有關人員違紀或職務違法的問題和線索，應當移送相應的紀檢監(jiān)察機構查處；涉嫌犯罪的，應當移送國家監(jiān)察機關或司法機關查處。
第二章 工作職責
第六條 區(qū)國資委和企業(yè)原則上按照國有資本出資關系和干部管理權限，組織開展責任追究工作。
第七條 區(qū)國資委在責任追究工作中的主要職責：
（一）研究制定全區(qū)區(qū)屬國有企業(yè)責任追究有關制度；
（二）組織開展企業(yè)發(fā)生的重大資產損失或產生嚴重不良后果的較大資產損失，以及涉及企業(yè)負責人的責任追究工作；
（三）認為有必要直接組織開展的全區(qū)區(qū)屬國有企業(yè)及其所屬子企業(yè)責任追究工作；
（四）對企業(yè)存在的共性問題進行專項核查，對需要企業(yè)整改的問題，督促落實整改工作要求；
（五）指導、監(jiān)督和檢查企業(yè)責任追究工作；
（六）其他有關責任追究工作。
第八條 區(qū)國資委內設專門責任追究機構，負責受理有關方面按規(guī)定程序移交的全區(qū)區(qū)屬國有企業(yè)及其所屬子企業(yè)違規(guī)經營投資的有關問題和線索，初步核實后進行分類處置，并采取牽頭督辦、聯(lián)合調查、專項調查等方式組織開展有關調查工作，認定相關人員責任，研究提出處理的意見建議，督促企業(yè)整改落實。
第九條 區(qū)屬國有企業(yè)在責任追究工作中的主要職責：
（一）研究制定本企業(yè)責任追究有關制度；
（二）組織開展本企業(yè)發(fā)生的一般或較大資產損失，子企業(yè)發(fā)生的重大資產損失或產生嚴重不良后果的較大資產損失，以及涉及子企業(yè)負責人的責任追究工作；
（三）認為有必要直接組織開展的所屬子企業(yè)的責任追究工作，未獨立運行的區(qū)屬國有企業(yè)子企業(yè)的責任追究工作由上一級區(qū)屬國有企業(yè)組織實施。
（四）指導、監(jiān)督和檢查所屬各級子企業(yè)的責任追究工作；
（五）按照區(qū)國資委要求組織開展有關責任追究工作；
（六）其他有關責任追究工作。
第十條 區(qū)屬國有企業(yè)應當明確相應的部門或者非常設工作機構，負責組織開展責任追究工作。
第三章 責任追究范圍
第十一條 企業(yè)經營管理有關人員違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責致使發(fā)生本辦法第十二條至第二十二條所列情形，造成國有資產損失或其他嚴重不良后果的，應當追究相應責任。
第十二條 公司管控方面的責任追究情形：
（一）違反規(guī)定程序或超越權限決定、批準和組織實施重大經營投資事項，或決定、批準和組織實施的重大經營投資事項違反黨和國家方針政策、決策部署以及國家有關規(guī)定；
（二）對國家有關公司管控的規(guī)定未執(zhí)行或執(zhí)行不力，致使發(fā)生重大資產損失對生產經營、財務狀況產生重大影響；
（三）對公司重大風險隱患、內控缺陷等問題失察，或雖發(fā)現(xiàn)但沒有及時報告、處理，造成重大資產損失或其他嚴重不良后果；
（四）所屬子企業(yè)發(fā)生重大違規(guī)違紀違法問題，造成重大資產損失且對集團生產經營、財務狀況產生重大影響，或造成其他嚴重不良后果；
（五）對國家有關區(qū)國資委就經營投資有關重大問題提出的整改工作要求，拒絕整改、拖延整改等。
第十三條 風險管理方面的責任追究情形：
（一）未按規(guī)定履行內控及風險管理制度建設職責，導致內控及風險管理制度缺失，內控流程存在重大缺陷；
（二）內控及風險管理制度未執(zhí)行或執(zhí)行不力，對經營投資重大風險未能及時分析、識別、評估、預警、應對和報告；
（三）未按規(guī)定對企業(yè)規(guī)章制度、經濟合同和重要決策等進行法律審核；
（四）未執(zhí)行國有資產監(jiān)管有關規(guī)定，過度負債導致債務危機，危及企業(yè)持續(xù)經營；
（五）惡意逃廢金融債務；
（六）瞞報、漏報、謊報或遲報重大風險及風險損失事件，指使編制虛假財務報告，企業(yè)賬實嚴重不符。
第十四條 ?購銷管理方面的責任追究情形：
（一）未按規(guī)定訂立、履行合同，未履行或未正確履行職責致使合同標的價格明顯不公允;
（二）未正確履行合同，或無正當理由放棄應得合同權益;
（三）違反規(guī)定開展融資性貿易業(yè)務或“空轉”、“走單”等虛假貿易業(yè)務；
（四）違反規(guī)定利用關聯(lián)交易輸送利益；
（五）未按規(guī)定進行招標或未執(zhí)行招標結果；
（六）違反規(guī)定提供賒銷信用、資質、擔保或預付款項，利用業(yè)務預付或物資交易等方式變相融資或投資；
（七）違反規(guī)定開展商品期貨、期權等衍生業(yè)務；
（八）未按規(guī)定對應收款項及時追索或采取有效保全措施。
第十五條 工程承包建設方面的責任追究情形：
（一）未按規(guī)定對合同標的進行調查論證或風險分析；
（二）未按規(guī)定履行決策和審批程序，或未經授權和超越授權投標；
（三）違反規(guī)定，無合理商業(yè)理由以低于成本的報價中標；
（四）未按規(guī)定履行決策和審批程序，擅自簽訂或變更合同；
（五）未按規(guī)定程序對合同約定進行嚴格審查，存在重大疏漏；
（六）工程以及與工程建設有關的貨物、服務未按規(guī)定招標或規(guī)避招標；
（七）違反規(guī)定分包等；
（八）違反合同約定超計價、超進度付款。
第十六條 資金管理方面的責任追究情形：
（一）違反決策和審批程序或超越權限籌集和使用資金；
（二）違反規(guī)定以個人名義留存資金、收支結算、開立銀行賬戶等；
（三）設立“小金庫”；
（四）違反規(guī)定集資、發(fā)行股票或債券、捐贈、擔保、委托理財、拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據(jù)等；
（五）虛列支出套取資金；
（六）違反規(guī)定超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利；
（七）因財務內控缺失或未按照財務內控制度執(zhí)行，發(fā)生資金挪用、侵占、盜取、欺詐等。
第十七條 ?轉讓產權、公司股權、資產等方面的責任追究情形：
（一）未按規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權范圍轉讓；
（二）財務審計和資產評估違反相關規(guī)定；
（三）隱匿應當納入審計、評估范圍的資產，組織提供和披露虛假信息，授意、指使中介機構出具虛假財務審計、資產評估鑒證結果及法律意見書等；
（四）未按相關規(guī)定執(zhí)行回避制度；
（五）違反相關規(guī)定和公開公平交易原則，低價轉讓企業(yè)產權、公司股權和資產等；
（六）未按規(guī)定進場交易。
第十八條 固定資產投資方面的責任追究情形：
（一）未按規(guī)定進行可行性研究或風險分析；
（二）項目概算未按規(guī)定進行審查，嚴重偏離實際；
（三）未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資；
（四）購建項目未按規(guī)定招標，干預、規(guī)避或操縱招標；
（五）外部環(huán)境和項目本身情況發(fā)生重大變化，未按規(guī)定及時調整投資方案并采取止損措施；
（六）擅自變更工程設計、建設內容和追加投資等；
（七）項目管理混亂，致使建設嚴重拖期、成本明顯高于同類項目；
（八）違反規(guī)定開展列入負面清單的投資項目。
第十九條 ?投資并購方面的責任追究情形：
（一）未按規(guī)定開展盡職調查，或盡職調查未進行風險分析等，存在重大疏漏；
（二）財務審計、資產評估或估值違反相關規(guī)定；
（三）投資并購過程中授意、指使中介機構或有關單位出具虛假報告；
（四）未按規(guī)定履行決策和審批程序，決策未充分考慮重大風險因素，未制定風險防范預案；
（五）違反規(guī)定以各種形式為其他合資合作方提供墊資，或通過高溢價并購等手段向關聯(lián)方輸送利益；
（六）投資合同、協(xié)議及標的企業(yè)公司章程等法律文件中存在有損國有權益的條款，致使對標的企業(yè)管理失控；
（七）違反合同約定提前支付并購價款；
（八）投資并購后未按有關工作方案開展整合，致使對標的企業(yè)管理失控；
（九）投資參股后未行使相應股東權利，發(fā)生重大變化未及時采取止損措施；
（十）違反規(guī)定開展列入負面清單的投資項目。
第二十條 ?改組改制方面的責任追究情形：
（一）未按規(guī)定履行決策和審批程序；
（二）未按規(guī)定組織開展清產核資、財務審計和資產評估；
（三）故意轉移、隱匿國有資產或向中介機構提供虛假信息，授意、指使中介機構出具虛假清產核資、財務審計與資產評估等鑒證結果；
（四）將國有資產以明顯不公允低價折股、出售或無償分給其他單位或個人；
（五）在發(fā)展混合所有制經濟、實施員工持股計劃、破產重整或清算等改組改制過程中，違反規(guī)定，導致發(fā)生變相套取、私分國有資產；
（六）未按規(guī)定收取國有資產轉讓價款；
（七）改制后的公司章程等法律文件中存在有損國有權益的條款。
第二十一條 境外經營投資方面的責任追究情形：
（一）未按規(guī)定建立企業(yè)境外投資管理相關制度，導致境外投資管控缺失；
（二）開展列入負面清單禁止類的境外投資項目；
（三）違反規(guī)定從事非主業(yè)投資或開展列入負面清單監(jiān)管類、特別監(jiān)管類的境外投資項目；
（四）未按規(guī)定進行風險評估并采取有效風險防控措施對外投資或承攬境外項目；
（五）違反規(guī)定采取不當經營行為，以及不顧成本和代價進行惡性競爭；
（六）違反本章其他有關規(guī)定或存在國家明令禁止的其他境外經營投資行為的。
第二十二條 其他違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責造成國有資產損失或其他嚴重不良后果的責任追究情形。
第四章 資產損失認定
第二十三條? 企業(yè)違規(guī)經營投資造成的資產損失，應當在調查核實的基礎上，依據(jù)有關規(guī)定認定資產損失金額，以及對企業(yè)、國家和社會等造成的影響。
第二十四條 資產損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關人員行為有直接因果關系的損失金額及影響；間接損失是由相關人員行為引發(fā)或導致的，除直接損失外、能夠確認計量的其他損失金額及影響。
第二十五條 區(qū)屬國有企業(yè)違規(guī)經營投資資產損失分為一般資產損失、較大資產損失、重大資產損失：
（一）一般資產損失，是指單筆資產損失價值100萬元以下的，或者占發(fā)生損失企業(yè)追索責任認定年度上年末凈資產1%以下的；
（二）較大資產損失，是指單筆資產損失價值100萬元以上1000萬元以下的，或者占發(fā)生損失企業(yè)追索責任認定年度上年末凈資產1%以上、3%以下的；
（三）重大資產損失，是指單筆資產損失價值1000萬元以上的，或者占發(fā)生損失企業(yè)追索責任認定年度上年末凈資產3%以上的。
上述違規(guī)經營投資損失程度按照孰嚴原則認定。資產損失雖未達到較大（或重大）損失標準，但對企業(yè)持續(xù)經營能力造成重大（或特別重大）影響，導致或即將導致企業(yè)資金鏈斷裂、破產的，按較大（或重大）資產損失標準認定。涉及違紀違法和犯罪行為查處的損失標準，遵照相關黨內法規(guī)和國家法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。
第二十六條 相關違規(guī)經營投資雖尚未形成事實資產損失，但確有證據(jù)證明資產損失在可預見未來將發(fā)生，且能可靠計量資產損失金額的，經中介機構評估可以認定為或有損失，計入資產損失。
第二十七條 資產損失的金額及影響，根據(jù)各種證據(jù)材料綜合研判認定。能夠證明資產損失及影響真實情況的各種事實，均可作為證明材料。主要包括：
（一）司法機關、行政機關等依法出具的與本企業(yè)資產損失相關的書面生效文件；
（二）具有相應資質的會計師事務所、資產評估機構、律師事務所、專業(yè)技術鑒定機構等社會中介機構對企業(yè)經濟事項出具的專項審計、評估、鑒證報告；
（三）企業(yè)內部涉及特定事項的資產損失的會計記錄、內部證明材料或者內部鑒定意見書等；
（四）可以認定資產損失的其他證明材料。
第五章 責任認定
第二十八條?違規(guī)經營投資責任根據(jù)工作職責劃分為直接責任、主管責任和領導責任。
（一）直接責任是指相關人員在其工作職責范圍內，違反規(guī)定，未履行或者未正確履行職責，對造成的資產損失或其他不良后果起決定性直接作用時應當承擔的責任；
（二）主管責任是指相關人員在其直接主管（分管）職責范圍內，違反規(guī)定，未履行或者未正確履行職責，對造成的資產損失或其他不良后果應當承擔的責任；
（三）領導責任是指企業(yè)主要負責人在其工作職責范圍內，違反規(guī)定，未履行或者未正確履行職責，對造成的資產損失或其他不良后果應當承擔的責任。
第二十九條? 企業(yè)負責人存在以下情形的，應當承擔直接責任：
（一）本人或與他人共同違反國家法律法規(guī)、國有資產監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內部管理規(guī)定的；
（二）授意、指使、強令、縱容、包庇下屬人員違反國家法律法規(guī)、國有資產監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內部管理規(guī)定的；
（三）未經規(guī)定程序或超越權限，直接決定、批準、組織實施重大經濟事項的；
（四）主持相關會議討論或以其他方式研究時，在多數(shù)人不同意的情況下，直接決定、批準、組織實施重大經濟事項的；
（五）將按有關法律法規(guī)制度應作為第一責任人（總負責）的事項、簽訂的有關目標責任事項或應當履行的其他重要職責，授權（委托）其他領導人員決策且決策不當或決策失誤的；
（六）其他應當承擔直接責任的行為。
第三十條 區(qū)屬國有企業(yè)所屬子企業(yè)違規(guī)經營投資致使發(fā)生本條第二款、第三款所列情形的，上級企業(yè)經營管理有關人員應當承擔相應的責任。
上一級企業(yè)有關人員應當承擔相應責任的情形包括：
（一）發(fā)生重大資產損失且對企業(yè)生產經營、財務狀況產生重大影響的；
（二）多次發(fā)生較大、重大資產損失，或造成其他嚴重不良后果的。
除上一級企業(yè)有關人員外，更高層級企業(yè)有關人員也應當承擔相應責任的情形包括：
（一）發(fā)生違規(guī)違紀違法問題，造成資產損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的；
（二）在一定時期內多家所屬子企業(yè)連續(xù)集中發(fā)生重大資產損失，或造成其他嚴重不良后果的。
第三十一條 區(qū)屬國有企業(yè)有關經營決策機構以集體決策形式做出違規(guī)經營投資的決策或實施其他違規(guī)經營投資的行為，造成資產損失或其他嚴重不良后果的，應當承擔集體責任，有關成員也應當承擔相應責任。
參與決策的人員經有效會議記錄證明決策時有正當理由表明異議的，可以免除相應責任。
第三十二條 區(qū)屬國有企業(yè)違反規(guī)定瞞報、漏報或謊報重大資產損失的，對企業(yè)主要負責人和分管負責人比照領導責任和主管責任進行責任認定。
第三十三條 區(qū)屬國有企業(yè)未按規(guī)定和有關工作職責要求組織開展責任追究工作的，對企業(yè)負責人及有關人員比照領導責任、主管責任和直接責任進行責任認定。
第六章 責任追究處理
第三十四條 根據(jù)資產損失程度、問題性質等，對相關責任人采取組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀律處分、移送司法機關等方式處理。
（一）組織處理。包括批評教育、責令書面檢查、通報批評、誡勉、停職、調整工作崗位、降職降級、責令辭職、免職等。
（二）扣減薪酬。扣減和追索績效薪酬或任期激勵收入等。
（三）禁入限制。五年內直至終身不得擔任國有企業(yè)董事、監(jiān)事、高級管理人員。
（四）紀律處分。由相應的紀檢監(jiān)察機構查處。
（五）移送國家監(jiān)察機關或司法機關處理。依據(jù)國家有關法律規(guī)定，移送國家監(jiān)察機關或司法機關查處。
以上處理方式可以單獨使用，也可以合并使用。
第三十五條 企業(yè)發(fā)生資產損失，經過查證核實和責任認定后，除依據(jù)有關規(guī)定移送紀檢監(jiān)察機構或司法機關處理外，應當按以下方式處理：
（一）發(fā)生一般資產損失的，對直接責任人和主管責任人給予批評教育、責令書面檢查、通報批評、誡勉等處理，可以按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索直接責任人責任認定年度10%－50%的績效薪酬，主管責任人扣減比例原則上比直接責任人降低10個百分點。
（二）發(fā)生較大資產損失的，對直接責任人和主管責任人給予通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位、降職等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索直接責任人責任認定年度60%－100%的績效薪酬、扣減和追索責任認定年度（含）前三年60%－100%的任期激勵收入，主管責任人年度績效薪酬及任期激勵收入扣減比例原則上比直接責任人分別降低10個百分點。
對領導責任人給予通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度30%－70%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年30%－70%的任期激勵收入。
（三）發(fā)生重大資產損失的，對直接責任人和主管責任人給予調離工作崗位、降職降級、責令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度100%的績效薪酬、扣減和追索責任認定年度（含）前三年100%的任期激勵收入。
對領導責任人給予調離工作崗位、降職降級、責令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責任認定年度70%－100%的績效年薪，扣減和追索責任認定年度（含）前三年70%－100%的任期激勵收入。
第三十六條 區(qū)屬國有企業(yè)所屬子企業(yè)發(fā)生資產損失，按照本辦法應當追究企業(yè)有關人員責任時，對相關責任人給予通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位、降職降級、責令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按第三十五條規(guī)定比例扣減年度績效薪酬、任期激勵收入。
第三十七條 相關責任人在責任認定年度已不在本企業(yè)領取績效薪酬的，按離職前一年度全部績效薪酬及前三年任期激勵收入總和計算，參照上述標準追索扣回其薪酬。相關責任人已調任、離職或退休的，應當按照本辦法給予相應處理。
第三十八條 對同一事件、同一責任人的薪酬扣減和追索，按照黨紀處分、政務處分、責任追究等扣減薪酬處理的最高標準執(zhí)行，但不合并使用。
第三十九條 對承擔集體責任的區(qū)屬國有企業(yè)有關經營決策機構，給予批評教育、責令書面檢查、通報批評等處理；對造成資產損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，或造成其他特別嚴重不良后果的，按照規(guī)定程序予以改組。
第四十條 責任認定年度是指責任追究處理年度。有關責任人在責任追究處理年度無任職或任職不滿全年的，按照最近一個完整任職年度執(zhí)行；若無完整任職年度的，參照處理前實際任職月度（不超過12個月）執(zhí)行。
第四十一條 相關責任人受到誡勉處理的，六個月內不得提拔、重用；受到調離工作崗位處理的，一年內不得提拔；受到降職降級處理的，兩年內不得提拔；受到責令辭職、免職處理的，一年內不安排職務，兩年內不得擔任高于原任職務層級的職務；同時受到紀律處分的，按照影響期長的規(guī)定執(zhí)行。
第四十二條 企業(yè)經營管理有關人員違規(guī)經營投資未造成資產損失，但造成其他嚴重不良后果的，經過查證核實和責任認定后，對相關責任人參照本辦法予以處理。
第四十三條 有下列情形之一的，應當對相關責任人從重或加重處理：
（一）資產損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴重、影響惡劣的；
（二）屢禁不止、頂風違規(guī)、影響惡劣的；
（三）強迫、唆使他人違規(guī)造成資產損失或其他嚴重不良后果的；
（四）未及時采取措施或措施不力導致資產損失或其他嚴重不良后果擴大的；
（五）瞞報、漏報或謊報資產損失的；
（六）拒不配合或干擾、抵制責任追究工作的；
（七）偽造、毀滅、隱匿證據(jù)，串供或者阻止他人揭發(fā)檢舉、提供證據(jù)材料的；
（八）包庇、打擊、報復有關人員的；
（九）其他應當從重或加重處理的。
第四十四條 對企業(yè)經營管理有關人員在企業(yè)改革發(fā)展中所出現(xiàn)的失誤，不屬于有令不行、有禁不止、不當謀利、主觀故意、獨斷專行等的，根據(jù)有關規(guī)定和程序予以容錯。有下列情形之一的，可以對違規(guī)經營投資相關責任人從輕或減輕處理：
（一）情節(jié)輕微的；
（二）以促進企業(yè)改革發(fā)展穩(wěn)定或履行企業(yè)經濟責任、政治責任、社會責任為目標，且個人沒有謀取私利的；
（三）黨和國家方針政策、黨章黨規(guī)黨紀、國家法律法規(guī)、地方性法規(guī)和規(guī)章等沒有明確限制或禁止的；
（四）處置突發(fā)事件或緊急情況下，個人或少數(shù)人決策，事后及時履行報告程序并得到追認，且不存在故意或重大過失的；
（五）及時采取有效措施減少、挽回資產損失并消除不良影響的；
（六）主動反映資產損失情況，積極配合責任追究工作的，或主動檢舉其他造成資產損失相關人員，查證屬實的；
（七）其他可以從輕或減輕處理的。
第四十五條 對于違規(guī)經營投資有關責任人應當給予批評教育、責令書面檢查、通報批評或誡勉處理，但是具有本辦法第四十四條規(guī)定的情形之一的，可以免除處理。
第四十六條 對違規(guī)經營投資有關責任人從輕、減輕或免除處理，根據(jù)干部管理權限分級審批。
第四十七條 對違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責造成國有資產損失及其他嚴重不良后果的區(qū)屬國有企業(yè)董事、監(jiān)事以及其他有關人員，除依法承擔賠償責任外，應當依照公司法、公司章程及本辦法規(guī)定對其進行處理。
第七章 責任追究組織實施
第四十八條? 企業(yè)一般應當遵循受理、調查、處理、整改的程序開展責任追究工作。
第四十九條 受理
（一）責任追究機構受理違規(guī)經營投資問題和線索，并進行有關證據(jù)、材料的收集、整理和分析。問題和線索來源包括：
1. 日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的；
2. 企業(yè)、相關人員主動報告或被檢舉控告的；
3. 審計、巡視巡察、紀檢監(jiān)察以及其他有關部門移交的；
4. 上級交辦的；
5. 其他有關違規(guī)經營投資的問題和線索。
（二）責任追究機構對受理的違規(guī)經營投資問題和線索，應當進行受理登記，原則上在30個工作日內完成初步核實工作, 根據(jù)工作需要可以適當延長。初步核實的主要內容包括：
1. 資產損失及其他嚴重不良后果的情況；
2. 違規(guī)違紀違法的情況；
3. 是否屬于責任追究范圍；
4. 有關方面的處理建議和要求等。
（三）責任追究機構根據(jù)初步核實情況，對確有違規(guī)違紀違法事實，按規(guī)定職責權限和程序分類處置：
1. 屬于區(qū)國資委責任追究職責范圍的，由區(qū)國資委責任追究機構牽頭組織實施調查工作；
2. 屬于區(qū)屬國有企業(yè)責任追究職責范圍的，移交和督促相關企業(yè)進行責任追究；
3. 涉及區(qū)管干部的違規(guī)經營投資問題，按照干部管理權限，報請有權機構批準后，按規(guī)定開展責任追究工作；
4. 屬于其他有關部門責任追究職責范圍的，移送有關部門；
5. 涉嫌違紀或職務違法的問題和線索，移送紀檢監(jiān)察機構；
6. 涉嫌犯罪的問題和線索，移送國家監(jiān)察機關或司法機關。
第五十條 調查
（一）調查的主要任務是核實資產損失及相關業(yè)務情況、核實損失金額和損失情形、查清損失原因、認定相應責任、提出處理建議和整改措施等。
（二）可以采取以下工作措施開展調查取證：
1. 與被調查事項有關的人員談話，形成調查談話記錄，并要求有關人員作出書面說明；
2. 查閱、復制被調查企業(yè)的有關文件、會議紀要（記錄）、資料和賬簿、原始憑證等相關材料；
3. 實地核查企業(yè)實物資產等；
4. 委托具有相應資質的專業(yè)機構對有關問題進行審計、評估或鑒證等；
5. 其他必要的工作措施。
（三）在重大違規(guī)經營投資事項調查工作中，對確有工作需要的，責任追究機構可請紀檢監(jiān)察機構提供必要支持。
（四）調查工作一般應于6個月內完成，根據(jù)工作需要可以適當延長。調查工作結束后，要聽取企業(yè)和相關責任人關于調查結果的意見，及時形成資產損失情況調查報告和責任認定報告，并提交有關決策機構審議。
（五）經營投資責任調查期間，對相關責任人未支付或兌現(xiàn)的績效年薪、任期激勵收入等均應暫停支付或兌現(xiàn)；對有可能影響調查工作順利開展的相關責任人，可視情況采取停職、調離工作崗位、免職等措施。
第五十一條 處理
（一）區(qū)國資委和區(qū)屬國有企業(yè)根據(jù)調查工作結果，按照干部管理權限和相關程序對相關責任人追究責任，形成責任追究處理決定，送達有關企業(yè)及被處理人，并對有關企業(yè)提出整改要求。
（二）被處理人對處理決定有異議的，可以在處理決定送達之日起15個工作日內提出書面申訴，并提供相關證明材料。申訴期間不停止原處理決定的執(zhí)行。
（三）區(qū)國資委或區(qū)屬國有企業(yè)作出處理決定的，被處理人向作出該處理決定的單位申訴；區(qū)屬國有企業(yè)及子企業(yè)作出處理決定的，被處理人向上一級企業(yè)申訴。
（四）區(qū)國資委和區(qū)屬國有企業(yè)應當自受理申訴之日起30個工作日內復核，作出維持、撤銷或變更原處理決定的復核決定，并書面通知申訴人及其所在企業(yè)。
第五十二條 整改
（一）企業(yè)應該按照整改要求，認真總結汲取教訓，落實整改措施，優(yōu)化業(yè)務流程，堵塞經營管理漏洞，建立健全防范損失的長效機制。
（二）區(qū)屬國有企業(yè)應在收到處理決定之日起60日內，向區(qū)國資委報送整改報告及相關材料。
第五十三條 對巡視巡察、紀檢、監(jiān)察、審計等黨和國家機關已經查明，違規(guī)經營投資事實確鑿，資產損失金額清楚，有關人員責任認定明確的責任追究案件，可適用簡易程序，直接開展處理和整改。
第八章 監(jiān)督
第五十四條 區(qū)屬國有企業(yè)應當建立責任追究工作報告制度，對較大和重大違規(guī)經營投資的問題和線索，及時向區(qū)國資委書面報告，并按照有關工作要求定期報送責任追究工作開展情況。
第五十五條 區(qū)屬國有企業(yè)未按規(guī)定和有關工作職責要求組織開展責任追究工作的，區(qū)國資委依據(jù)相關規(guī)定，對有關區(qū)屬國有企業(yè)負責人進行責任追究。
第五十六條 區(qū)國資委和區(qū)屬國有企業(yè)有關人員，對企業(yè)違規(guī)經營投資等重大違規(guī)違紀違法問題，存在應當發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)后敷衍不追、隱匿不報、查處不力等失職瀆職行為的，嚴格依紀依規(guī)追究紀律責任；涉嫌犯罪的，移送國家監(jiān)察機關或司法機關查處。
第五十七條 區(qū)屬國有企業(yè)要充分發(fā)揮黨組織、審計、財務、法律、人力資源、紀檢監(jiān)察等監(jiān)督作用，明確各自職責，形成聯(lián)合實施、協(xié)同聯(lián)動、規(guī)范有序的責任追究工作機制，重要情況和問題及時向區(qū)國資委報告。
第五十八條 責任追究調查情況及處理結果在一定范圍內公開。區(qū)國資委和區(qū)屬國有企業(yè)要結合對具體案例的調查處理，在適當范圍進行總結和通報；按照國家有關信息公開規(guī)定，探索向社會公開責任追究調查處理情況和有關整改情況，接受社會監(jiān)督，充分發(fā)揮警示教育作用。
第五十九條 積極運用信息化手段開展責任追究工作，推進相關數(shù)據(jù)信息的報送、歸集、共享和綜合利用，逐步建立違規(guī)經營投資損失和責任追究工作信息報送通道、禁入限制人員信息數(shù)據(jù)庫等，加大信息化手段在責任追究工作中的運用力度。
第九章 附則
第六十條 區(qū)屬國有企業(yè)應根據(jù)本辦法，結合實際情況，細化責任追究的范圍、資產損失程度劃分標準等，研究制定責任追究相關制度規(guī)定，并報區(qū)國資委備案。
第六十一條 區(qū)國資委監(jiān)管的區(qū)屬國有金融企業(yè)責任追究工作，國家和市委、市政府另有規(guī)定的依其規(guī)定執(zhí)行，沒有規(guī)定的按本辦法執(zhí)行。
第六十二條 國有參股企業(yè)責任追究工作，可參照本辦法向國有參股企業(yè)股東會提請開展責任追究工作。
第六十三條 對發(fā)生安全生產、環(huán)境污染責任事故和重大不穩(wěn)定事件的，按照國家和市委、市政府及區(qū)委、區(qū)政府有關規(guī)定另行處理。
第六十四條 本辦法所稱的“以上”包括本數(shù)，“以下”不包括本數(shù)。
第六十五條 本辦法自印發(fā)之日起施行。
